個(gè)體戶(hù)涉稅問(wèn)題全面整理
個(gè)體工商戶(hù) 之
我是誰(shuí)
1. 個(gè)體工商戶(hù)與一般企業(yè)有哪些區別？
區別如下：
（1）注冊資本要求不同
①個(gè)體戶(hù)在進(jìn)行工商注冊登記時(shí)，沒(méi)有注冊資本最低要求；
②企業(yè)在進(jìn)行注冊登記時(shí)，其最低注冊資本為3萬(wàn)元人民幣，一人企業(yè)最低注冊資本為10萬(wàn)元人民幣。
（2）工商登記手續不同
①個(gè)體工商戶(hù)申請注冊登記手續較簡(jiǎn)單，費用少，經(jīng)營(yíng)起來(lái)相對更靈活；
②企業(yè)信用度及知名度高，可以憑借營(yíng)業(yè)執照的名義對外簽合同。
（3）稅收優(yōu)惠不同
①個(gè)體戶(hù)享受優(yōu)惠政策較少，沒(méi)有投資風(fēng)險；而企業(yè)可以享受大多數稅收優(yōu)惠政策；
②個(gè)體工商戶(hù)只能申請小規模納稅人（3%）的；而企業(yè)則可以申請到一般納稅人增值稅發(fā)票。
（4）納稅及稅收計算方式不同
①核定征收的個(gè)體工商戶(hù)一般是稅務(wù)機關(guān)根據其所在位置規模員工人數銷(xiāo)售商品等等來(lái)估算你的銷(xiāo)售額，然后再給定稅，不論當月的收入多少，有無(wú)收入都要按定稅金額來(lái)交稅；
②企業(yè)則是通常要求企業(yè)必須核算健全，要有賬，交稅也是根據企業(yè)自己申報的收入來(lái)交稅，有收入就交，沒(méi)有就不交。
③所得稅、增值稅的計算公式不同
2.個(gè)體工商戶(hù)可能是小規模納稅人嗎？
小規模納稅人與個(gè)體工商戶(hù)是交叉關(guān)系的，即關(guān)聯(lián)又差別。小規模納稅人里有個(gè)體工商戶(hù)，個(gè)體工商戶(hù)里有小規模納稅人。
個(gè)體工商戶(hù) 之
“生存or毀滅”問(wèn)題
1. 個(gè)體工商戶(hù)的開(kāi)立流程是什么樣的？
首先咨詢(xún)當地工商局要準備什么資料（比如負責人的身份證、租賃合同等等），拿相關(guān)資料去工商局申請營(yíng)業(yè)執照，拿到營(yíng)業(yè)執照后，在一個(gè)月之內帶營(yíng)業(yè)執照副本原件、復印件及身份證，租賃合同復印件、原件等資料去稅局報道，稅局會(huì )辦理核定稅種，核完稅種就能正常申報了。
2. 個(gè)體工商戶(hù)如何注銷(xiāo)登記？
每個(gè)地方要求不一樣，具體的流程要咨詢(xún)當地稅局。一般來(lái)說(shuō)，個(gè)體戶(hù)注銷(xiāo)不難，清繳完稅費，稅務(wù)這塊就沒(méi)有問(wèn)題了。在稅務(wù)局注銷(xiāo)完后再去工商局注銷(xiāo)，在工商局注銷(xiāo)的資料包括營(yíng)業(yè)執照、公章、稅務(wù)注銷(xiāo)批復文件等。
3. 個(gè)體工商戶(hù)要建賬嗎？
個(gè)體工商戶(hù)應按會(huì )計制度或小企業(yè)會(huì )計制度來(lái)建賬。
來(lái)源：《個(gè)體工商戶(hù)建賬管理暫行辦法》
個(gè)體工商戶(hù) 之
個(gè)稅問(wèn)題
1. 個(gè)體工商戶(hù)成立第一個(gè)月該怎么報個(gè)稅？
帶上資料去稅局報到之后，稅局會(huì )核定稅種以及開(kāi)始申報時(shí)間，只有等核定的結果出來(lái)后才開(kāi)始申報。要帶的資料一般包括營(yíng)業(yè)執照、經(jīng)辦人身份證、公章。具體還要帶哪些資料，要以公司注冊所在地稅局的要求為準。
2. 經(jīng)營(yíng)期間該怎么報個(gè)稅？
網(wǎng)上申報在自然人稅收管理系統申報，稅率參考2019年個(gè)人所得稅率，沒(méi)有注冊賬號網(wǎng)上申報不了去稅局填表格申報。
3. 核定稅率的個(gè)體工商戶(hù)要做個(gè)稅匯算清繳嗎？
不需要的。如果是查賬征收的個(gè)體工商戶(hù)，個(gè)人所得稅應當在年度終了后三個(gè)月內匯算清繳，多退少補。
個(gè)體工商戶(hù) 之
納稅申報問(wèn)題
1. 個(gè)體工商戶(hù)怎么納稅？
得看稅局核定的是什么稅種、需要繳什么稅、企業(yè)是定額征收還是查賬征收、是否已經(jīng)辦理了可以在網(wǎng)上申報等等。
這些問(wèn)題需要自己去稅局查清楚，才能知道該怎么納稅。確定之后，可以登錄電子稅務(wù)局的就在網(wǎng)上報稅；如果網(wǎng)上不能自行申報，就要帶上營(yíng)業(yè)執照以及公章去稅局約號報稅。
2. 個(gè)體工商戶(hù)報稅是按月報還是按季報？
個(gè)體工商戶(hù)除了個(gè)人所得稅是按月度報稅外，其他稅種一般都是按季度報，但實(shí)際情況要看稅局如何核定的。大家可以自行在電子稅務(wù)局查詢(xún)，也可以去稅局查詢(xún)。
3. 按照現行的制度，個(gè)體工商戶(hù)需要交增值稅嗎？
視銷(xiāo)售額而定。月銷(xiāo)售額不超10萬(wàn)或季銷(xiāo)售額不超30萬(wàn)免征增值稅（開(kāi)了專(zhuān)票的除外）。如果在免征的范圍內則免征；超過(guò)的話(huà)則全額征收。
4. 個(gè)體工商戶(hù)需要交什么稅種？
個(gè)體工商戶(hù)最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個(gè)稅、印花稅等；其余要交什么稅得看企業(yè)情況和稅局核定結果。
5. 個(gè)體工商戶(hù)需不需要申報其他營(yíng)業(yè)賬簿印花稅？
如今賬簿印花稅不用再繳了。
6. 個(gè)體工商戶(hù)能否不做稅種核定？
如果不想做稅種核定，要咨詢(xún)當地稅局怎么來(lái)處理。該做稅種核定而不做會(huì )對以后的經(jīng)營(yíng)有影響的，要求是拿到營(yíng)業(yè)執照一個(gè)月內去報到。如果已經(jīng)去稅局報到了，稅局就一定會(huì )進(jìn)行稅種核定的。
個(gè)體工商戶(hù) 之
開(kāi)票問(wèn)題
1. 個(gè)體工商戶(hù)在電子稅務(wù)局上可以申請增值稅專(zhuān)用發(fā)票代開(kāi)嗎？
可以，要先去稅局前臺辦理發(fā)票代開(kāi)業(yè)務(wù)。
2. 個(gè)體工商戶(hù)如何開(kāi)發(fā)票？
可以去稅局代開(kāi)，若經(jīng)常有業(yè)務(wù)發(fā)生，應到稅務(wù)機關(guān)辦理登記手續，領(lǐng)購后開(kāi)具發(fā)票。
3. 個(gè)體工商戶(hù)需要開(kāi)票，是去稅局代開(kāi)劃算還是自己開(kāi)票？
他們一年只有1、 2個(gè)月份需要開(kāi)票，開(kāi)票金額可能大于3萬(wàn)。
建議去稅局申請代開(kāi)。如果稅局不給予代開(kāi)，就說(shuō)明該個(gè)體戶(hù)達到了自己開(kāi)票的條件，就要申請購買(mǎi)稅控盤(pán)了。
4.個(gè)體工商戶(hù)有公司賬戶(hù)嗎？企業(yè)給個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)發(fā)票是開(kāi)哪個(gè)抬頭？是開(kāi)經(jīng)營(yíng)者還是名稱(chēng)？
個(gè)體戶(hù)也可以辦公戶(hù)銀行，開(kāi)票抬頭開(kāi)名稱(chēng)。
5.個(gè)體工商戶(hù)銷(xiāo)售的商品沒(méi)有進(jìn)項發(fā)票時(shí)也可以開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票嗎？
不可以。有銷(xiāo)項必須要有進(jìn)項，有進(jìn)才有出。
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